Tabela Regressiva de IR sobre Investimentos: Como funciona?
Revisado por Jefferson, Cientista de Dados | Atualizado em Maio de 2026
Se você está começando a investir, já deve ter se deparado com a informação de que a maioria dos investimentos em renda fixa, como o Tesouro Direto e o CDB, sofrem cobrança de Imposto de Renda (IR). A boa notícia é que, no Brasil, a renda fixa é beneficiada por uma tabela que incentiva o investimento de longo prazo: a Tabela Regressiva do Imposto de Renda.
Quanto mais tempo o seu dinheiro permanece investido, menor é a porcentagem de imposto de renda que você pagará sobre o seu lucro. Neste guia completo do Calcula Financeiro, vamos explicar didaticamente como funciona a tabela, a incidência de outros tributos e as estratégias práticas para maximizar a sua rentabilidade líquida.
1. O Funcionamento da Tabela Regressiva
A tabela regressiva incide exclusivamente sobre os **rendimentos** (ou seja, sobre os lucros) da sua aplicação no momento do resgate ou no vencimento do título. O seu capital principal (o valor que você depositou originalmente) **nunca é tributado**.
A tabela é dividida em quatro faixas de tempo:
- Até 180 dias (6 meses): Alíquota de **22,5%** sobre o lucro.
- De 181 a 360 dias (de 6 meses a 1 ano): Alíquota de **20,0%** sobre o lucro.
- De 361 a 720 dias (de 1 a 2 anos): Alíquota de **17,5%** sobre o lucro.
- Acima de 720 dias (mais de 2 anos): Alíquota mínima de **15,0%** sobre o lucro.
| Prazo da Aplicação | Alíquota de IR cobrada | Exemplo de Lucro: R$ 1.000 | Imposto Pago | Retorno Líquido |
|---|---|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | R$ 1.000,00 | R$ 225,00 | R$ 775,00 |
| 181 a 360 dias | 20,0% | R$ 1.000,00 | R$ 200,00 | R$ 800,00 |
| 361 a 720 dias | 17,5% | R$ 1.000,00 | R$ 175,00 | R$ 825,00 |
| Acima de 720 dias | 15,0% | R$ 1.000,00 | R$ 150,00 | R$ 850,00 |
2. Cuidado com o Come-Cotas em Fundos de Investimento
Nos fundos de investimento de renda fixa e multimercados, a tabela regressiva também é válida, mas há uma particularidade chamada de Come-Cotas.
O come-cotas é um adiantamento de imposto de renda cobrado semestralmente (nos últimos dias de maio e novembro). O governo "recolhe" o imposto de forma automática reduzindo a quantidade de cotas que você possui no fundo, aplicando a alíquota mínima (15% para fundos de longo prazo).
3. O Impacto do IOF (Imposto sobre Operações Financeiras)
Se você resgatar o seu investimento nos **primeiros 30 dias** após a aplicação, sofrerá a incidência de outro imposto: o **IOF**. A tabela do IOF é regressiva diária, começando em assustadores 96% de imposto sobre o lucro no dia 1 e zerando completamente no 30º dia.
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